第一章 總則

第一條 為規范協會資金管理，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》和國家有關財務會計制度規定，結合協會實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財務資金預算，是指在預測和決策的基礎上，對預算年度內各種資源進行分配、控制、考核、監督，以便有效地組織和協調出版發行經營活動，實現權、責、利相統一和資產保值增值。

第三條 財務預算編制應當在認真分析和總結上年預算編制及執行情況的基礎上，以投入產出比為核心，以現金流分析為重點，以實現資源最大化為目標。

第四條 預算的制定遵循以下原則：

（一）量入為出，綜合平衡。所有收支都要編入預算統一管理，統籌安排。

（二）真實合理，權責明確。各部門應根據必要的業務編制預算，部門負責人對本部門預算的真實性、準確性和完整性負責。

（三）統一管理，分級實施。各部門根據本年度項目工作計劃制定本部門的預算，所有部門預算由財務部統一執行和管理。

第二章預算編制的程序

第五條 下達任務指標：協會在充分研究的基礎上，確定下一年度的發展戰略和會務目標，每年11月份以前提出下一年度總體預算目標。

第六條 編制部門預算：各部門按照協會下達的任務指標編制本部門支出預算，并在11月底以前上報秘書處。

第七條 預算審查平衡：財務部對各部門上報的財務預算方案進行匯總，結合往年數據提出綜合平衡的建議，對發現的問題提出初步的調整意見，與部門溝通后予以修正。

第八條 審議下達預算：秘書處將調整后的預算方案上報會長辦公會，會長辦公會對預算方案進行第二次調整，形成最終預算，并下達給各個部門。

第三章 預算編制的方法

第九條 預算指標落實：各部門將經核準的預算方案進行目標分解，細化為季度、月度、人員目標，做好責任層層落實工作。

第十條 收入預算的編制

（一）會費收入，由秘書處按照章程規定、《北京健美操體育舞蹈協會會員管理制度》負責落實。

（二）捐贈收入，由秘書處負責聯系。

（三）其它收入。

財務部根據近年的收入情況分析當年的增減變動因素，編制預算。

第十一條 支出預算的編制

（一）辦公成本預算，由秘書處編制。

（二）人力成本預算：由秘書處編制。秘書處應根據當年的工資總額編制人員工資和績效工資預算，此外還包括住房公積金和各項保險支出、職工培訓費等。

（三）固定資產預算：由秘書處按照經批準采購的固定資產編制固定資產預算。

（四）支持黨建活動經費預算：由黨群服務部編制。黨群服務部應根據當年的黨員培訓計劃和黨日活動安排編制黨費支出預算。

第四章財務預算的調整

第十二條 財務預算經核準下達后，原則上不做調整。預算實際執行時，應本著實質重于形式的原則，按照費用的性質計入相關科目，不允許張冠李戴，將已超預算的費用列入未超費用中。

第十三條 各部門在執行中，由于市場環境、辦公條件、政策法規等發生重大變化，經會長辦公會討論通過，可對預算進行調整。

影響協會預算的重大變化包括：

（一）自然災害等不可抗力因素；

（二）未預見到的重大活動支出；

（三）國家法律法規及經濟政策發生重大變更；

（四）其他經理事會研究認為可以調整預算的情況。

第十四條 擬調整預算的部門須向會長辦公會提出書面報告，闡述預算執行的具體情況，客觀因素變化情況及其對預算執行造成的影響，提出預算指標的調整幅度。報告經部門負責人簽字，會長辦公會討論通過后，方可調整。

第十五條 每年的10-11月份集中預算調整，12月份原則上不再調整預算。

第五章預算的執行與考核

第十六條 財務部實時監測預算執行情況，如若某項目支出達到年度預算的80％，財務部要及時通知相關部門，預算執行部門應盡快調整工作方案，以保障預算按時完成。

第十七條 各部門應以大局為重，本著厲行節約的原則開展業務，費用預算尚未執行完畢時，禁止年底突擊消費。

第十八條 本辦法由理事會審議批準，由財務部負責解釋

第十九條 本制度由北京健美操體育舞蹈協會第八屆第三次常務理事會審議通過；由理事會負責解釋。

北京健美操體育舞蹈協會

2020年7月15日

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